Análise técnica conectada à operação da empresa

O que é analisado

Regime tributário, obrigações acessórias, cadastros de produtos, notas fiscais, apurações, tratamentos aplicados e recorte temporal definido.

Etapas

1. Diagnóstico e definição de escopo.
2. Coleta autorizada e saneamento dos dados.
3. Cruzamentos e testes técnicos.
4. Avaliação de risco e apresentação dos achados.

Arquivos fiscais e contábeis do período, notas fiscais, relatórios de cadastro e apuração, declarações e documentos societários pertinentes. A lista definitiva depende do escopo e deve ser compartilhada em canal apropriado.

O que é analisado

Processos operacionais, função de cada item, indispensabilidade, relevância, documentos de aquisição e vínculo com a atividade.

Etapas

1. Mapeamento da operação.
2. Classificação técnica dos itens.
3. Confronto com documentos e fundamentos.
4. Relatório e avaliação de risco.

Fluxos operacionais, cadastros de itens, notas de entrada, razão contábil, memoriais e evidências do uso. Laudo ou ART pode ser indicado quando aplicável.

O que é analisado

Tipo de embalagem, uso, etapa da operação, vínculo com o produto, cadastro fiscal, aquisição e descarte.

Etapas

1. Inventário e amostragem.
2. Entrevistas e evidências de uso.
3. Classificação funcional e fiscal.
4. Relatório conclusivo sujeito à revisão.

Cadastros, fichas técnicas, fotos autorizadas, notas fiscais, fluxogramas e registros de consumo. Documentação complementar pode ser solicitada após o diagnóstico.

O que é analisado

Tipos de perda, causas, registros de estoque, descarte, inventários, controles internos e reflexos fiscais e contábeis.

Etapas

1. Mapeamento dos eventos.
2. Conciliação de registros.
3. Testes de consistência e materialidade.
4. Relatório técnico e recomendações de controle.

Inventários, relatórios de perdas, notas e registros de descarte, controles sanitários quando aplicáveis, livros fiscais e razão contábil.

O que é analisado

Notas de entrada e saída, CFOP, NCM, CST, cadastro de itens, destinação, apurações e períodos legalmente alcançáveis.

Etapas

1. Extração e padronização.
2. Cruzamentos fiscais e contábeis.
3. Teste das hipóteses.
4. Quantificação, risco e documentação.

XMLs e escriturações, relatórios de cadastro, memória de cálculo, declarações e comprovantes de recolhimento. A disponibilidade e a qualidade dos dados afetam o escopo.

O que é analisado

Origem do crédito, período, pagamentos, débitos, obrigações correlatas, documentos comprobatórios e coerência entre as bases.

Etapas

1. Confirmação do direito e do valor.
2. Organização da memória e dos anexos.
3. Retificações cabíveis.
4. Preparação e transmissão autorizada.

Comprovantes de arrecadação, escriturações, declarações, processos relacionados, memória de cálculo e procuração ou autorização específica quando necessárias.

O que é analisado

Status dos pedidos, caixa postal, intimações, débitos compensados, documentos adicionais e movimentações administrativas.

Etapas

1. Registro dos protocolos.
2. Monitoramento autorizado.
3. Análise de exigências.
4. Resposta e atualização periódica do cliente.

Recibos, despachos, intimações, dossiês, procurações vigentes e arquivos que fundamentaram a apuração. Credenciais não devem ser enviadas pelo formulário público.